Добрый день, мы передаем на давальческой основе сырье в переработку на сторону по форме М-15. Обязательно ли выставлять счет-фактуру и указывать НДС?
Comments
Цитата: Добрый день, мы передаем на давальческой основе сырье в переработку на сторону по форме М-15. Обязательно ли выставлять счет-фактуру и указывать НДС?
Добрый день! Конечно нет. Вы же не продаете это сырье переработчику? Он что-то из него для вас изготовит и вернет уже в новом качестве?
Может я непонятно вопрос задала, извините, НДС уже выделен, а счет-фактура не выписана. Это же не реализация. Как к этому относится налоговая?
Добрый день. Данном случае идет передача давальческого материала. Можете хоть цветочки рисовать, но в этой ситуации обязанностей по НДС ни у кого не возникает. НДС Исполнителю Вы передать не можете. Вы передаете материал по количеству и в отчете об израсходованных материалов, учет будет идти в количественном выражении. При передаче давальческого материала Ф.М-15 составляют в количественном выражении, либо если нужна информация о себестоимости, то к количеству добавляют ещё и себестоимость. НДС остаётся у Вас, именно Вы его принимаете к зачету, а когда получите отчет об израсходованных материалах + акт оказания услуг, данные материалы(себестоимость) спишите себе на затраты. Д 10-7 К 10-1 - передан материал исполнителю; Д 20 К 10-7 - списан материал на основании об отчета израсходованных материалов Д20 К 60 - учтены в затратах услуги Исполнителя - акт оказания услуг В итоге Исполнитель (Переработчик ) обязан представить заказчику: - отчет о расходовании материалов, - акт приема-передачи выполненных работ с указанием перечня и стоимости выполненных работ, - накладную на передачу готовой продукции по форме N МХ-18.
Ольга Рогова, спасибо за "Можете хоть цветочки рисовать" 👏😀 все поняла. 💐